외국인도 세금 낼까? 이집트 소득세 제도와 거주자 기준 분석

이집트는 아프리카와 중동의 교차점에 위치한 전략적 국가로, 최근 몇 년간 빠르게 디지털 경제와 스타트업 생태계가 성장하고 있다. 이에 따라 프리랜서, 콘텐츠 크리에이터, 애드센스 수익자, 온라인 판매자 등 디지털 기반 외화 수익자들이 이집트를 주목하고 있으며, 그 중심에는 이집트의 소득세 제도가 있다.
특히 이집트는 중저소득 국가임에도 불구하고 과세 체계는 구조적으로 정비되어 있어, 외국인과 자국민 모두에게 명확한 기준을 제시한다는 점에서 눈길을 끈다.

이집트의 소득세 제도는 누진세 기반의 개인소득세를 중심으로 하며, 외국인의 경우 체류 기간과 소득 발생 위치에 따라 과세 범위가 달라진다.
글로벌 크리에이터 또는 해외 수익 창출자는 이집트가 과연 실질적인 절세 효과를 제공할 수 있는지를 먼저 파악해야 한다. 애드센스를 통해 외화를 벌고 있는 디지털 노마드나 유튜버, 프리랜서에게 있어, 해당 국가의 소득세 구조는 수익률에 직접적인 영향을 미치는 핵심 요소이기 때문이다.

본 글에서는 이집트의 기본적인 개인소득세 구조와 외국인에 대한 과세 원칙, 디지털 수익자 입장에서 주의해야 할 점, 자국민과 외국인의 세율 비교까지 총체적으로 다룬다.
실제로 이집트는 세금 회피처는 아니지만, 전략적인 소득세 계획을 수립하면 비용 부담을 효율적으로 조정할 수 있는 국가로 평가된다.

 

이집트의 소득세 제도: 누진세 기반의 일반 구조

이집트는 개인소득세를 누진세 구조(progressive tax system)로 운영하고 있으며, 자국민과 외국인 모두 동일한 기본 세율 체계를 적용받는다. 2025년 기준, 이집트의 개인소득세율은 다음과 같다:

연간 소득 (이집트 파운드/EGP)	세율(%)
0 ~ 15,000	0% (면세)
15,001 ~ 30,000	2.5%
30,001 ~ 45,000	10%
45,001 ~ 200,000	15%
200,001 ~ 400,000	20%
400,001 이상	25% (최고세율)

 

이집트는 기본적으로 저소득층 보호를 위해 15,000 EGP까지 면세 구간을 설정하고 있으며, 세율이 비교적 낮은 편이다. 이는 중소규모 프리랜서, 자영업자, 콘텐츠 창작자에게 실질적인 세금 부담 완화 효과를 제공한다.

또한, 이집트의 세법은 근로소득 외에도 프리랜서 소득, 사업소득, 투자 수익, 외화 수익 등을 포괄하며, 이들 소득을 정확히 신고해야 한다.
다만, 외화로 벌어들인 수익(예: 애드센스 수익)의 경우, 실제로 이집트로 송금되었는지 여부, 체류자의 세법상 거주자 판단 여부에 따라 과세 대상 여부가 결정된다.

이집트에서 외국인의 소득세 과세 기준: 체류 일수와 소득 발생지가 핵심

이집트는 외국인의 소득세 부과 여부를 판단할 때, 거주자(Resident)인지 비거주자(Non-resident)인지에 따라 과세 범위가 달라진다. 일반적으로 12개월 중 183일 이상 체류 시 '세법상 거주자'로 분류된다.

• 거주 외국인(Resident): 전 세계 소득에 대해 과세 대상
• 비거주 외국인(Non-resident): 이집트 내에서 발생한 소득에만 과세

즉, 외국인이 이집트에서 장기 체류하면서 애드센스를 통해 미국, 한국 등 외국에서 발생한 수익을 이집트 계좌로 송금받고, 생활 기반도 이집트에 있다면, 이 수익은 이집트 세법상 과세 대상이 될 수 있다.

반면, 단기 체류하거나 해외 은행 계좌로 외화를 수령하며 이집트 내 경제활동이 없는 외국인의 경우, 애드센스 수익은 이집트 내 발생 소득으로 간주되지 않으며 비과세 처리될 수 있다.

또한, 이집트는 40개 이상의 국가와 이중과세방지협정(DTA)을 체결하고 있어, 외국에서 이미 납부한 세금에 대해서는 이집트에서 세액 공제 또는 면제를 받을 수 있다.
이러한 점은 외국인에게 세금 중복 부담을 방지하고, 세무 리스크를 줄일 수 있는 요소로 작용한다.

이집트 자국민과 외국인의 소득세 구조 비교

이집트는 국적에 따라 소득세율을 차등 적용하지 않으며, 기본적으로 거주자 vs 비거주자 여부를 기준으로 소득세를 구분한다. 따라서 자국민과 외국인 모두, 거주자라면 동일한 세율(최고 25%)이 적용된다.

그러나 실질적으로는 외국인이 비거주자로 분류될 경우 과세 범위가 제한되기 때문에, 세금 부담이 자국민보다 낮을 수 있다. 아래는 자국민과 외국인의 소득세 구조 비교표이다:

항목	자국민 (이집트 거주자)	외국인 (거주자)	외국인 (비거주자)
과세 대상 소득	전 세계 소득	전 세계 소득	이집트 내 발생 소득만
세율 구조	누진세 (0~25%)	누진세 (0~25%)	누진세 동일 (해당 소득에만 적용)
애드센스 수익 과세 여부	과세 대상	과세 대상	비과세 가능 (소득 발생지 기준)
공제 적용	가능 (개인공제, 가족공제 등)	가능	제한적 (기본공제 수준)
세무 신고 의무	연 1회	연 1회	해당 소득 발생 시 신고
이중과세 방지 조약 적용	가능	가능	가능

 

이집트는 자국민에게도 상당한 세제 공제를 제공하지만, 외국인의 경우에는 거주 요건에 따라 공제 폭이 제한될 수 있다는 점에 유의해야 한다.

이집트의 소득세 제도는 명확하지만 전략적 접근이 필요하다

이집트는 비교적 간단한 누진세 구조를 유지하면서도, 외국인에게 거주 여부에 따라 세금 부담을 조정할 수 있는 환경을 제공하고 있다. 자국민과 외국인 모두 같은 세율 구조를 적용받지만, 비거주 외국인의 경우 실질적인 세부담은 훨씬 낮아질 수 있다.

애드센스를 통한 외화 수익자에게 있어, 이집트는 중복 과세를 방지하고, 일정 소득 구간까지 면세 혜택을 제공하는 국가로 실용적인 선택이 될 수 있다. 다만, 장기 체류 시 소득세 신고 및 외화 수익의 과세 가능성을 반드시 고려하여, 세무사와의 사전 상담이 권장된다.

결론적으로, 이집트는 세율은 낮지만 규정은 명확한 국가이며, 외국인도 조건에 따라 비과세 전략을 충분히 설계할 수 있다. 디지털 노마드나 글로벌 프리랜서, 크리에이터라면 이집트의 소득세 제도를 충분히 이해하고 거주 전략과 수익 수령 방식까지 함께 고려한 세금 최적화 플랜을 수립하는 것이 중요하다.